Hindi mo maaaring ibawas kaagad ang mga pagpapabuti sa bahay mula sa mga buwis sa kita maliban sa ilalim ng ilang partikular na espesyal na pangyayari. Gayunpaman, posibleng makakuha ng benepisyo sa buwis mula sa iyong mga pagpapabuti sa bahay sa ibang pagkakataon - sa oras na ibenta mo ang iyong bahay.
Ano ang Home Improvement?
Para sa mga layunin ng buwis, ang pagpapabuti ng bahay ay anumang bagay na nagpapataas sa halaga ng iyong tahanan. Ang mga pangunahing pagkukumpuni gaya ng pagtatambal ng tumutulo na bubong ay hindi kwalipikado. Gayunpaman, kung papalitan mo ang iyong kasalukuyang bubong ng iba at mas mataas na kalidad na uri ng bubong, malamang na mapataas ang halaga ng iyong tahanan at samakatuwid ay mabibilang bilang isang pagpapabuti sa bahay.
Mga Benepisyo sa Buwis ng Pangkalahatang Pagpapabuti ng Tahanan
General-purpose home improvements ay hindi maaaring ibawas sa iyong tax return. Gayunpaman, nakikinabang ka sa paraan na pinapataas ng mga pagpapahusay na ito ang halaga ng iyong bahay. Anumang pagpapahusay sa bahay na gagawin mo ay idinaragdag sa iyong 'tax basis' sa bahay.
Ang Tax basis ay tumutukoy sa kung magkano ang iyong namuhunan sa isang bagay, at ginagamit ito upang malaman ang iyong pakinabang sa susunod. Kapag naibenta mo ang iyong bahay, ibawas mo ang iyong tax basis sa bahay mula sa presyo ng pagbebenta upang kalkulahin ang iyong kita.
Ang kita ay napapailalim sa buwis, kaya sa pamamagitan ng pagtaas ng iyong batayan sa buwis sa pamamagitan ng mga pagpapahusay sa bahay, binabawasan mo ang halaga ng buwis na binabayaran mo sa oras ng pagbebenta.
Medical Home Improvements
Kung ang layunin ng pagpapabuti ng tahanan ay magbigay ng pangangalagang medikal para sa iyo, sa iyong asawa, o isa o higit pa sa iyong mga dependent, kwalipikado ito bilang isang medikal na pagpapabuti sa tahanan. Maaaring ibawas ang mga pagpapahusay sa medikal na tahanan sa oras na ginawa ang mga ito, ngunit hanggang sa hindi nito pinapataas ang halaga ng iyong tahanan. Dahilan ng IRS na makukuha mo ang benepisyo sa buwis mula sa pagtaas ng halaga kapag ibinenta mo ang bahay, kaya ayaw nilang ibigay sa iyo ang halaga ng dobleng bawas.
Kung papalitan mo ang lahat ng doorknob mo ng lever-style handles dahil pinahihirapan ka ng arthritis mo na pamahalaan ang round knobs, malamang na ibawas mo ang buong gastos dahil hindi iyon makakaapekto sa halaga ng iyong bahay. Gayunpaman, kung nag-install ka ng elevator para sa kapakinabangan ng iyong asawa na naka-wheelchair, ang halaga ng iyong bahay ay tataas nang malaki. Maaari mo lang ibawas ang pagkakaiba sa pagitan ng pagbabago sa halaga ng iyong bahay at ng kabuuang halaga ng pagpapahusay.
Ang isa pang hadlang sa mga pagpapahusay sa medikal na tahanan ay, tulad ng lahat ng mga medikal na pagbabawas, maaari mo lamang kunin ang mga ito kung pipiliin mong isa-isahin ang mga pagbabawas sa iyong pagbabalik. Mas masahol pa, napapailalim sila sa 10% adjusted gross income (AGI floor). Nangangahulugan ito na kailangan mong ibawas ang 10% ng iyong na-adjust na kabuuang kita para sa taon mula sa kabuuan ng iyong mga medikal na pagbabawas at pagkatapos ay i-claim lamang ang natitira bilang bawas sa iyong tax return.
Energy-Efficient Home Improvements
Hindi mo maaaring ibawas ang mga pagpapahusay sa bahay na nagpapataas ng kahusayan sa enerhiya ng iyong tahanan, ngunit may magagawa ka pang mas mahusay: kumuha ng tax credit. Ang mga kredito ay ibinabawas sa iyong pananagutan sa buwis para sa taon, samantalang ang mga pagbabawas ay ibinabawas sa iyong nabubuwisang kita upang kalkulahin ang pananagutan sa buwis. Kaya, ang mga kredito ay makakatipid sa iyo ng mas maraming pera sa iyong mga buwis kaysa sa mga bawas.
Ang Residential Energy Efficient Property Credit ay nagbibigay-daan sa iyo na mag-claim ng tax credit na 30% ng halaga ng solar hot water heater, solar electricity-generating equipment, at iba pang kwalipikadong alternatibong kagamitan sa enerhiya. Ang kredito para sa solar-type na kagamitan ay pinalawig nang hindi bababa sa 2021. Nakalulungkot, ang iba pang mga uri ng mga kredito sa buwis sa enerhiya ay nag-expire na ngayon.
Home Office Improvements
Kung mayroon kang home office na kwalipikado para sa bawas sa home office, maaari mong ibawas ang halaga ng anumang mga pagpapahusay na gagawin mo sa home office bilang gastusin sa negosyo. Ang mga pagpapahusay sa bahay na nakakaapekto sa iyong buong bahay ay maaaring bahagyang ibawas bilang isang gastos sa negosyo, batay sa laki ng iyong opisina sa bahay. Halimbawa:
- Kung ginagamit mo ang iyong ekstrang kwarto bilang isang opisina sa bahay at mayroon kang panlabas na pinto na naka-install upang ang mga kliyente ay makalakad nang diretso sa iyong opisina, maaari mong ibawas ang 100% ng halaga ng bagong pinto.
- Kung ang iyong laminate flooring ay pinalitan ng hardwood flooring sa buong bahay at ang iyong home office ay tumatagal ng 25% ng kabuuang square footage ng bahay, maaari mong ibawas ang 25% ng halaga ng bagong flooring.
Tandaan na maaaring hindi mo maibabawas ang buong halaga nang sabay-sabay. Ang mga pagpapahusay sa kapital, ibig sabihin, ang mga pagpapahusay na may mga benepisyong tumatagal ng higit sa isang taon, ay karaniwang nababawasan ng halaga at ang bawas ay hinahati sa loob ng ilang taon.
Home Improvement Loan Interest
Kung kukuha ka ng home improvement loan o gumamit ng home equity line of credit (HELOC) upang magbayad para sa mga pagpapaganda ng bahay, ang interes sa loan o line of credit ay mababawas. Tandaan na ang pera mula sa loan o HELOC ay dapat na gastusin sa mga pagpapabuti ng bahay at hindi lamang sa pag-aayos ng bahay upang maging kuwalipikado para sa bawas sa interes. Ang mga puntos at iba pang closing fee sa loan ay mababawas din.
Pag-angkin ng Iyong Mga Bawas sa Pagpapaganda ng Bahay
Kung kwalipikado ka para sa isa sa mga espesyal na pangyayari na nakalista sa itaas, kakailanganin mong i-claim ang iyong (mga) bawas sa iyong tax return. Ang mga pagpapahusay sa medikal na tahanan ay ibinabawas bilang isang naka-itemize na gastos, kaya kailangan mong isa-isahin ang mga pagbabawas sa halip na i-claim ang karaniwang bawas upang makinabang. Ang mga naka-item na pagbabawas ay napupunta sa Iskedyul A ng Form 1040. Ang bawas sa opisina ng tahanan, kabilang ang anumang kaugnay na mga pagpapahusay sa bahay, ay napupunta sa Form 8829. Tulad ng mga pagpapahusay sa medikal na tahanan, ang interes sa isang pautang sa pagpapabuti ng bahay o HELOC ay isang naka-itemize na bawas, ngunit masaya ang partikular na bawas na ito ay hindi napapailalim sa AGI floor.
